В чем выгода лизинга автомобиля

Лизинг автомобилей с пробегом: в чем выгода?

Ведущие лизинговые компании в последнее время начали активно развивать финансовую аренду автомобилей с пробегом. В текущих рыночных условиях это направление автолизига оказалось чрезвычайно востребованным, поскольку у бизнеса появилась возможность покупать проверенные модели автомобилей, которые уже не доступны на российском рынке, и к тому же на более выгодных условиях.

До пандемии лизинговые компании предоставляли клиентам преимущественно новые машины, поскольку, традиционно, они гарантируют бесперебойность работы автопарка, а их рыночная цена обеспечивает понятный расчет лизинговых платежей. Однако за последние годы ассортимент на рынке новых автомобилей сильно изменился, да и цены на них заметно увеличились. Поэтому среди лизингополучателей возрос спрос на подержанные машины, особенно тех моделей, которые в нашу страну больше не поставляются, а найти им альтернативу с точки зрения надежности и адаптации к российским дорогам и климату пока непросто.

Немаловажным фактором для бизнеса в текущих экономических условиях стала и стоимость автомобилей с пробегом, которая на порядок ниже, чем на новые машины. Что касается рисков, связанных с эксплуатацией подержанных транспортных средств и оценкой их остаточной стоимости, то гарантией юридической чистоты сдаваемых в лизинг автомобилей и самой сделки служит репутация лизинговой компании на рынке. Ее косвенным подтверждением является срок работы финансовой организации, но лучше всего компанию характеризует место в рэнкинге лизинговых компаний России РА «Эксперт».

«Рынок автомобилей с пробегом традиционно отличается стабильностью — как с точки зрения спроса, так и предложения. В 2023 году реализация легковых машин в лизинг выросла по сравнению с прошлым годом на 10%. В дальнейшем спрос на финансовую аренду подержанных авто будет только увеличиваться, чему, в частности, будет способствовать широкий ассортимент по предложению и стабильность вторичного рынка в целом», — комментирует Андрей Павлов, руководитель отдела по реализации изъятого имущества ГК Альфа-Лизинг.

По его мнению, в 2024 году рынок лизинга автомобилей с пробегом увеличится еще примерно на 10%. На объемы реализации влияет общая стоимость автомобилей и ключевая ставка, уровень предложения новых машин и стоимость обслуживания.

Основными потребителями услуг лизинга легковых машин являются малый и средний бизнес в различных сферах промышленности и торговли, а также сервисы такси. Для эффективной работы они нуждаются в регулярном обновлении своих автопарков, для чего наиболее оптимальным решением как раз считается лизинг. Он позволяет обновлять транспортные средства и выкупить их после окончания срока действия договора. А основное преимущество лизинга — это, как известно, возможность экономить на налогообложении (применение ускоренной амортизации предмета лизинга, оптимизация базы по налогу на прибыль, а также возмещение НДС).

Кроме того, предпринимателей привлекает отсутствие необходимости в использовании крупной суммы из оборотных средств, которую можно потратить на развитие бизнеса. К примеру, в компании Альфа-Лизинг первоначальный взнос для машины с пробегом составляет от 0% на все модели, при этом экономия на автомобиле за счет налога на прибыль и налога на имущество, скидки от производителей и государственные субсидии достигает 40%.

Как показывает статистика, наиболее популярны среди арендаторов подержанные кроссоверы и седаны, на которые в общем объеме лизинга автомобилей с пробегом приходится 50% и 46% соответственно за три квартала 2023 года.

«Кроссоверы чаще всего берут в лизинг для обновления служебного автопарка, а также для личного пользования, седаны — в качестве такси. Средняя стоимость кроссоверов с пробегом по договорам лизинга составляет от 4 до 5 млн рублей, седанов европейских брендов в сегменте B — от 1,5 до 2 миллионов», — рассказал Андрей Павлов.

Наиболее популярными легковыми моделями европейских и корейских брендов среди лизингополучателей являются Volkswagen Polo, Kia Rio, Skoda Rapid, Hyundai Solaris, Kia K5. Наилучшим спросом в сегменте SUV пользуются такие модели, как Toyota Land Cruiser и BMW X5. Из отечественных автомобилей арендаторы чаще всего выбирают Lada Vesta, Niva Legend и Lada Largus.

Стоит при этом отметить рост доли китайских брендов в объеме лизинга автомобилей с пробегом: если в 2022 году она составляла 2%, то в 2023-м — уже 11%. В числе самых востребованных китайских моделей с пробегом — кроссоверы Haval F7 и Haval Jolion.

Тем не менее, лидерство в объеме лизинга подержанных машин уверенно удерживают европейские и корейские марки: Kia (доля — 18,8% от общего объема договоров лизинга), Volkswagen (15,5%), Skoda (11,8%) и Hyundai (11,5%).

Как поясняет Андрей Павлов, «европейцы» лидируют среди лизинговых сделок по авто с пробегом, поскольку они давно присутствуют на российском авторынке, что обеспечивает им высокую доступность на «вторичке». Среди их прочих преимуществ — адаптация под климат России, недорогое ТО, а также доступность оригинальных и аналоговых запчастей.

Особенность лизинга автомобилей с пробегом заключается в возможности покупать проверенные и надежные модели, но не только их. Согласно экспертным оценкам, в объеме корпоративных закупок подержанных легковых машин лизинг обеспечивает уже порядка 50%, что говорит о привлекательности условий финансовой аренды в текущих экономических условиях в целом.

Автолизинг — как приобрести автомобиль с выгодой для бизнеса

Когда компания сталкивается с необходимостью покупки автомобиля, она может сделать это за счёт собственных средств, с привлечением кредита или взять автомобиль в лизинг. Лизинг, или финансовая аренда — это быстро, доступно и выгодно для бюджета даже небольшой фирмы. Давайте разберемся, почему же покупка автомобилей по договору лизинга приносит пользу бизнесу.

Немного теории

Лизинг — финансовый инструмент, объединяющий черты кредита и аренды. Суть в том, что вы берете машину в пользование на время, но по завершении срока действия договора можете выкупить её по остаточной стоимости. Такой лизинг называется финансовым. Вернуть автомобиль тоже можно — это операционный лизинг, который обычно применяется для узкоспециализированной техники или дорогого оборудования, которое в постоянное владение компаниям не требуется. Такой вид лизинга позволяет регулярно обновлять автопарк, не приобретая имущество в собственность.

• для покупки автомобиля в лизинг не нужен бизнес-план;
• договор заключается в среднем за 1-3 дня;
• можно купить автомобиль с пробегом и из-за рубежа;
• экономия на налогах существенно удешевляет автомобиль.

Экономия на налогах при покупке автомобиля в лизинг

• На налоге на прибыль за счёт включения в расходы лизинговых платежей.
• На налоге, уплачиваемом при применении УСН, при выборе объекта налогообложения «Доходы минус расходы» за счёт включения в расходы лизинговых платежей.

Плательщики НДС имеют право на вычет уплаченного по договору лизинга НДС.

Обязанность по уплате налога на имущество по лизинговому имуществу возложена на лизингодателя, поэтому лизингополучатель данный налог в бюджет не платит.

В стоимость договора лизинга можно включить автострахование каско, стоимость ежегодного ТО и ряд других услуг. С учётом применения общих условий при отражении операций по лизингу в бухгалтерском учёте, вы ещё больше снизите налоги и удешевите автомобиль.

Почему не дешевле купить автомобиль за собственные средства компании?

1. При лизинге НДС и налог на прибыль можно учесть со всей суммы договора, которая включает и страхование, и услуги ТО. Выше сумма — больше экономия на налогах.
2. При покупке за свои средства налог на прибыль уменьшается за счёт начисления амортизации пропорционально сроку полезного использования имущества, в среднем это 5 лет. Поэтому уменьшение налоговой базы при покупке за собственные средства идёт значительно медленнее по сравнению с лизингом.
3. После принятия автомобиля на баланс компании возникает налог на имущество, ставка которого составляет до 2,2% от стоимости.
4. Покупка автомобиля за собственные средства отвлекает у компании значительные ресурсы, которые при лизинге можно было бы оставить в обороте и получать с них прибыль. За счёт этого у компании возникает упущенная выгода. Этим термином называется потенциальный объём прибыли, которую вы могли бы получить, пустив средства в оборот. Для торговых компаний средний показатель валовой прибыли составляет 30%.

Какие еще выгоды даёт приобретение автомобиля для бизнеса в лизинг

1. Специальные цены на автомобили. В первую очередь, это скидки производителей. Крупные лизинговые компании размещают много заказов в течение года, что позволяет получать скидки от производителей за лояльность и продвижение бренда. Клиенты лизинговых компаний получают эту скидку как стимул для заключения договора, что позволяет экономить даже с учётом процентов по договору.
2. Программы господдержки. Сейчас вы можете сэкономить до 10% по программам «Грузовой и легковой транспорт», «Дорожно-строительная и сельскохозяйственная техника», «Техника производства Республики Беларусь» и «Электромобили».
3. Сохранение кредитного рейтинга. Лизинг не отражается в истории предприятия как кредит, поскольку проводится сразу в затратах на производство. Это позволяет обратиться в банк за финансированием, если вам понадобятся деньги на то, что нельзя купить в лизинг.
4. Возможность расчёта по договору из прибыли. При лизинге вы не только получаете автомобиль сразу после внесения авансового платежа, но и можете договориться об индивидуальном графике с учётом особенностей бизнеса и момента получения прибыли от приобретённого авто.
5. Экономия времени на постановку на учёт, страховку и ТО — всё это делает лизингодатель. Дополнительно лизинговая компания предоставляет автопомощь на дороге, участие в топливной программе с возможностью экономии на топливе и ряд других услуг.

Дополнительные преимущества лизинга для компаний

Важной особенностью лизинга является то, что до окончательного расчёта по договору автомобиль принадлежит лизинговой компании. С одной стороны, это ограничивает использование: вы не можете перерегистрировать машину на другую компанию, продать, предложить в залог по кредиту. Но с другой, в случае финансовых трудностей автомобиль не может быть изъят по долгам перед третьими лицами. Даже если не всё гладко с кредиторами, ваши машины продолжат работать и приносить прибыль — главное, соблюдать график лизинговых платежей. Но даже если и на эти выплаты средств нет, автомобиль просто вернётся лизинговой компании, договор будет расторгнут, а выплаты — остановлены. Тогда как купленный в кредит автомобиль могут изъять за долги, а долг банку вы будете платить до конца.

Получить финансирование для покупки автомобилей может юридическое лицо и ИП. Лизинг — это безопасный и эффективный способ инвестирования, не требующий заёмного капитала и оттока оборотных средств компании. После оплаты выкупного платежа автомобиль переходит в полное распоряжение приобретателя, может быть продан или использоваться дальше для целей компании.

Назад Поделиться

Мы свяжемся с вами и подготовим индивидуальное предложение

Лизинг или кредит: счет 6:2 в пользу лизинга

В предыдущей статье мы ответили на вопрос «Как выгоднее купить автомобиль — на себя или на фирму?» и пришли к выводу, что вы, как предприниматель, можете сэкономить до 46% при приобретении транспортного средства на фирму.

Между тем, у небольших компаний часто не бывает свободных денег. В этой ситуации приходится брать автомобиль при помощи заемных средств — то есть в кредит или в лизинг.

Мы рассмотрели оба варианта по 8 параметрам, важным для любой компании. В каждом раунде мы присуждаем 1 очко либо лизингу, либо кредиту, а в конце статьи подводим итоги «матча» и определяем победителя.

Раунд 1. Внесение первоначального взноса

• В автокредите стандартный первоначальный взнос на приобретение автомобиля — от 15%. Однако юридические лица, как правило, берут нецелевые кредиты, в которых первоначальный взнос, естественно, отсутствует. Полная сумма на покупку может быть получена в банке и в том случае, если компания имеет открытую кредитную линию. Здесь необходимо учитывать, что этот кредитный инструмент, как правило, требует ликвидного обеспечения, т.е. внесения залога. А получение определенного объема банковских займов затруднит последующее финансирование, что тоже должно быть учтено при выборе такого способа получения денег.
• В лизинге стандартный первоначальный взнос — от 5%. Кроме того, крупные лизинговые компании регулярно (каждый месяц на разные виды автомобильной техники) запускают специальные программы и акции, в рамках которых первоначальный взнос не требуется. Обеспечение в лизинге не требуется (см. ниже пункт «Обеспечение кредита и залог»).

Вывод: при наличии требуемого обеспечения и низкой закредитованности кредит, с точки зрения первоначального взноса, удобнее. В обратном случае удобнее лизинг, так как первоначальный взнос в нем небольшой, а обеспечение не требуется.

Тем не менее, кредит открывает счет и зарабатывает первое очко!

Раунд 2. Получение скидки на автомобиль

• В кредите скидки на автомобили являются скорее исключением, чем правилом. Автокредитные продукты (а также акции и спецпредложения) банков, как правило, рассчитаны на физических лиц, и редкие скидки (в виде сниженных процентных ставок) для юридических лиц незначительны. Однако и при кредите есть свои нюансы: компании с большими автопарками, регулярно закупающие большие объемы техники, часто имеют собственные скидки от автопроизводителей.
• В лизинге покупка автомобиля в 90% случаев происходит со скидкой. Дело в том, что крупные лизинговые компании сами получают от автопроизводителей огромные скидки за счет регулярных покупок техники. И, для повышения конкурентоспособности своего предложения, «делятся» ими с клиентами. Пример: лизинговая компания ежегодно покупает для своих клиентов 5 000 автомобилей Audi. Конечно, при таких объемах Audi дает лизинговой компании «оптовую» скидку — допустим, 10%. И 5% из них — выгода клиента, для которого компания покупает автомобиль.

Вывод: в лизинге большинство автомобилей продаются со скидкой от рыночной стоимости, поэтому он выгоднее. Исключение — если вы «попали» в какую-либо банковскую акцию или ваша компания закупает такие объемы техники, что сама обладает скидками на уровне лизинговых компаний.

Лизинг отыгрывает 1 очко у кредита. Счет 1:1!

Раунд 3. Обеспечение кредита и залог

• В кредите в качестве обеспечения выступает финансируемое транспортное средство или техника. Если кредит нецелевой, то в качестве залога могут быть использованы основные средства или товары в обороте. Кроме того, банк-кредитор может потребовать перевода оборотных средств компании на свои счета с условием поддержания на них определенного остатка. «Дисконты» при кредите (разница между реальной стоимостью и стоимостью, по которой залог оценивает банк) имеют размер порядка 20% по основным средствам или 50-60% для товара, находящегося в обороте.
• В лизинге обеспечением является финансируемое транспортное средство — дополнительного обеспечения не требуется.

Вывод: с точки зрения обеспечения лизинг и кредит равны, когда кредит целевой (на конкретную технику). В обратном случае лизинг выгоднее — он не требует дополнительных залогов. С учетом того, что автокредиты для бизнеса — редкость, и чаще всего кредитование именно нецелевое, преимущества лизинга становятся намного весомее.

Лизинг уверенно вырывается вперед. 2:1 в пользу лизинга!

Раунд 4. Балансовые показатели и возможность дополнительного финансирования

• При кредите банк проводит оценку платежеспособности компании-заемщика на основании балансовых показателей. Один из таких показателей — это доля заемных средств, то есть отношение заемных средств к активам. Если это отношение, с точки зрения банка, слишком велико (компания «закредитована»), то банк может отказать в кредите. Соответственно, покупая автомобиль в кредит, компания увеличивает свою «закредитованность» и тем самым понижает возможность в дальнейшем брать другие кредиты.
• При лизинге имеется возможность «снять» сумму задолженности с баланса (она переходит на баланс самой лизинговой компании), «открыв путь» для дополнительного кредитного финансирования.

Вывод: каждый новый кредит повышает «закредитованность» баланса компании и препятствует последующему привлечению финансирования. Если вы планируете в дальнейшем получать другие кредиты (или случается форс-мажор), то лизинг вам это точно позволит, а текущий кредит — возможно, что и нет.

Лизинг продолжает теснить противника — 3:1!

Раунд 5. Налогообложение

• При кредите на себестоимость списывается амортизация автомобиля, размер которой определяется правилами бухгалтерского учета, установленными Министерством финансов. Кредитные проценты свыше ставки рефинансирования ЦБ РФ, умноженной на 1,8, выплачиваются из прибыли заемщика.
• Лизинг позволяет применять к приобретаемым транспортным средствам (кроме легковых авто с объемом двигателя менее 3,5 л) механизм ускоренной амортизации с коэффициентом не выше 3. Срок амортизации для грузовой и спецтехники (4-я и 5-я амортизационные группы) в случае лизинга составляет 21 и 29 месяцев соответственно. При стандартном кредитовании этот срок будет равняться 5-7 и 7-10 годам.
  Лизинговые платежи, включая аванс, налог на имущество и на транспорт, страховку и т.д., включаются в себестоимость. Компания, берущая транспорт в лизинг, получает при этом возможность подбирать авансовые и лизинговые платежи таким образом, что налог на прибыль будет снижен до минимума.

Вывод: лизинг позволяет больше расходов относить на затраты и потому — экономить на налоге на прибыль.

Лизинг уверенно получает еще 1 очко. Счет 4:1.

Раунд 6. Время, затраченное на сделку

• При нецелевом кредите банк несет определенные риски, для анализа и минимизации которых он берет дополнительное время.
  • Во-первых, необходимо определить оценочную стоимость залогового имущества. Эта процедура выполняется банком либо независимой компанией и занимает от недели.
  • Во-вторых, банк часто требует значительное количество документов, в том числе нотариально заверенных, а также справки из других банков и государственных органов. После сбора документации и проведения оценки банк принимает заявку на кредит на финальное рассмотрение. Чем больше сумма — тем дольше по заявке будет приниматься решение. Исключение — наличие у компании-заемщика уже открытой кредитной линии. В таком случае процесс приобретения автомобиля на кредитные средства займет всего 1-2 дня.

  Вывод: без наличия открытой кредитной линии срок получения автомобиля в лизинг в разы меньше, чем в кредит.

  Еще одно очко в пользу лизинга — сумеет ли кредит реабилитироваться? Счет 5:1.

  Раунд 7. Дополнительные услуги

  • В кредите банк обычно обеспечивает только финансирование приобретения автомобиля и его страхование.
  • Лизинговая компания, как правило, оказывает не только услуги финансирования и страхования, но и регистрации, сервисного обслуживания, предоставляет выгодные топливные программы и программы помощи на дорогах. Кроме того, возможно заключение договора оперативного лизинга, когда по окончании срока договора клиенту нет необходимости выкупать автомобиль и самостоятельно продавать его на вторичном рынке. В этом случае клиент оплачивает лишь часть стоимости автомобиля, и лизинговые платежи будут до 2 раз меньше по сравнению с финансовым лизингом или кредитом. Также лизинговая компания может полностью взять на себя функцию управления автопарком компании, своевременно обеспечивая сервисное обслуживание и оплату топлива, предоставляя подменные авто и т.д.

  Вывод: лизинг удобнее, так как дает возможность получить комплексное обслуживание, максимально упростив процесс получения и эксплуатации как отдельного автомобиля, так и целого парка техники.

  Лизинг получает еще 1 очко! Неужели кредиту совсем нечем ответить сопернику? Счет 6:1 в пользу лизинга.

  Раунд 8. Изъятие транспортного средства при невыполнении обязательств

  • Банк, предоставивший кредит, имеет право изъятия автомобиля в судебном порядке. Кроме того, кредитный договор может предусматривать дополнительные обеспечительные меры:
    • безакцептное списание (как правило, со счета в банке-кредиторе);
    • направление всех средств, поступивших на счет должника, на погашение задолженности по кредиту.

    Вывод: процедура изъятия при неплатежах в лизинге зачастую проще, но, при наличии претензий со стороны других кредиторов, лизингополучатель сохраняет свою технику в работе и не теряет прибыль от нее — что в конечном итоге может помочь расплатиться с кредиторами.

    Наконец-то кредит смог вырвать хоть одно дополнительное очко, кроме как за первый раунд! Счет 6:2.

    Итого — что же выгоднее?

    • Внесение первоначального взноса
    • Изъятие транспортного средства при невыполнении обязательств
    • Получение скидки на автомобиль
    • Обеспечение кредита и залог
    • Балансовые показатели и возможность дополнительного финансирования
    • Налогообложение
    • Время, затраченное на сделку
    • Дополнительные услуги

    Результат: 6:2 в пользу лизинга.

    Как видите, по большинству параметров лизинг оказывается выгоднее и удобнее кредита. Хотя есть и исключения — кредит хорош при наличии открытой кредитной линии и обеспечения.

    Поэтому мы настоятельно рекомендуем компаниям, которые планируют сейчас покупать автомобиль, еще раз взвесить все «за» и «против», оценить свои возможности — и уже исходя из этого выбрать подходящий вид финансирования.

    Назад Поделиться

    Мы свяжемся с вами и подготовим индивидуальное предложение

    Что такое лизинг автомобиля и зачем он нужен?

    

    Приобретение коммерческого транспорта, спецтехники или оборудования в лизинг дает возможность юридическим лицам и предпринимателям не изымать значительные средства из оборота организации, позволяет сэкономить на налогах, и при этом осуществлять рабочую деятельность, увеличивая доходы.

    Что означает Лизинг?

    Лизинг представляет собой совокупность правоотношений, которые возникают при заключении и реализации договора лизинга, в том числе и приобретением предмета такого договора. Иными словами, лизинг является экономическим инструментом, позволяющим на оговоренных в договоре условиях использовать транспортное средство лизингополучателю с правом его выкупа. При этом лизингодатель обязуется не только приобрести выбранный лизингополучателем автомобиль у автодилера, но и предоставить это имущество во временное пользование клиенту за установленную плату.

    Обратите внимание! Только после истечения срока договора лизинга пользователь, купивший транспортное средство в лизинг, будет являться собственником при оплате остаточной стоимости автомобиля. До этого момента собственником будет считаться лизингодатель.

    Какими преимуществами и недостатками обладает автолизинг

    Решив воспользоваться схемой лизинговых операций при покупке авто, необходимо четко представлять все преимущества и недостатки данного финансового инструмента. Для каких бы нужд, производственных или в целях личного использования, не было приобретено транспортное средство в лизинг, клиент получит дополнительные услуги в виде автострахования, налога на роскошь и т.д., которые будут включены в лизинговые платежи, тем самым распределяя равномерно расходы на весь срок действия договора. Не стоит забывать тот факт, что не все организации, особенно на начальном этапе своего становления, обладают существенными активами для приобретения техники. Лизинг позволяет не изымать значительные оборотные средства и приобрести необходимое оборудование, спецтехнику либо коммерческий автомобиль на выгодных условиях. Но это не все преимущества лизинга:

    • применение механизма ускоренной амортизации, в том числе с трехкратным коэффициентом;
    • наличие налоговых преференций;
    • разработка удобной индивидуальной схемы погашения платежей, предусматривающей деятельность организации, в том числе, сезонные работы;
    • сжатые сроки при оформлении договора;
    • менее строгие требования к клиентам при предоставлении необходимых документов;
    • возможность приобретения сразу нескольких авто;
    • возможность обновить основные фонды;
    • после истечения договора лизинга можно сменить авто на новое.

    Обратите внимание! Использование лизинговых программ при покупке автомобиля позволяет воспользоваться налоговыми преференциями, которые могут составлять суммарно до половины стоимости транспортного средства.

    При весьма привлекательных преимуществах, покупка техники в лизинг имеет и ряд недостатков:

    • собственником предмета лизинга остается лизинговая компания;
    • право сдачи транспортного средства в субаренду возможно только по разрешению лизингодателя в оговоренных случаях;
    • для физических лиц не предусматривается никаких налоговых льгот.

    Учитывая, что заемные средства, полученные с помощью кредита на приобретение транспорта, не позволяют вернуть даже часть затраченных денежных активов организации, лизинг является универсальным решением, особенно для малого и среднего бизнеса.

    Условия и выгоды

    Многие лизинговые компании для привлечения клиентов используют уникальные лизинговые схемы, позволяющие учитывать пожелания клиентов. Зачастую предложенные условия включают в себя:

    • лизингополучатель самостоятельно выбирает одну из базовых схем расчетов либо обсуждаются индивидуальные условия договора;
    • лизингодатель предоставляет дополнительные услуги, в том числе все виды автострахования;
    • предварительное решение может быть принято даже по минимальному набору документов.

    Выгодные условия лизинга для организаций и индивидуальных предпринимателей дадут возможность существенно сэкономить бюджет предприятия: вернуть НДС и применить трехкратный коэффициент амортизации, который в итоге сильно удешевит выкупную стоимость транспортного средства. При этом, если деятельность предприятия носит сезонный характер работ, возможно применение оптимального графика платежей, составленного с учетом данных особенностей бизнеса. Распределение выплат может осуществляться как с учетом пожеланий клиента, так и равномерно.

    Лизинг для юридических лиц

    Организации и предприниматели не всегда имеют свободные денежные активы для приобретения необходимого оборудования и техники для своего бизнеса. Покупка авто в лизинг в таком случае будет решением данной проблемы. Лизингодатель при оформлении указанного договора может выступать балансодержателем, а в бухгалтерской отчетности лизингополучателя-организации такая покупка будет записана в графе расходов. Это позволить сократить налоги и перенаправить финансы на развитие предприятия.

    Обратите внимание! Лизингополучатель в случае просрочки платежа рискует остаться без транспортного средства, так как лизингодатель вправе на указанном основании изъять его из пользования.

    Основным преимуществом лизинга для юридических лиц является ускоренная амортизация, которая позволяет не только уменьшить размер налоговой ставки на прибыль, так как происходит увеличение объема отчислений по амортизации, но и способствует уменьшению остаточной стоимости автомобиля.

    Схема лизинга легковых автомобилей

    Схема покупки легкового автомобиля в лизинг предполагает несколько этапов:

    1. Выбор автомобиля: покупатель самостоятельно выбирает поставщика либо выбирает из списка предложенных поставщиков лизинговой компании, а также подбирает легковой автомобиль.
    2. Сбор документов: покупатель предоставляет лизинговой компании требуемый пакет документов и заявление.
    3. Принятие решения: лизингодатель просматривает заявление и принимает решение о заключении сделки.
    4. Оформление договора: лизингополучатель и лизингодатель заключают договор лизинга, а лизингодатель и автодилер — договор купли-продажи.
    5. Первоначальный взнос: лизингополучатель вносит авансовый платеж.
    6. Передача транспортного средства: приобретенная в лизинг машина передается в пользование клиенту.
    7. Оплата: лизингополучатель производит по составленному графику платежей ежемесячные взносы в течение установленного срока.
    8. Право собственности: после исполнения обязательств к лизингополучателю переходит право собственности на автомобиль.

    Лизинговая схема предусматривает наличие трех сторон сделки: лизингодателя, лизингополучателя и дилера.

    Виды лизинговых платежей

    Лизинговые компании при покупке автомобиля обычно используют два варианта лизинговых платежей — аннуитетный и регрессный. Аннуитетный лизинговый платеж подразумевает распределение всей суммы на одинаковые ежемесячные платежи в течение всего периода финансовой аренды. Выбор графика оплаты с аннуитетной схемой позволяет организации заранее запланировать финансовые расходы, но по сути является одним из самых дорогих способов. Это происходит из-за того, что равномерность ежемесячных выплат достигается за счет уменьшения платежей по погашению стоимости транспортного средства в начале договора, когда проценты максимальны. В итоге, перераспределяя сумму погашения стоимости авто на конец договора, происходит увеличение общего размера процентов.

    При регрессе расчет лизинга представляет собой иную вариацию: погашение стоимости приобретенного в лизинг имущества производится равномерно в течение всего периода договора, но только при этом лизинговые проценты больше в начале срока и постепенно уменьшаются. Регрессная схема платежей в итоге дает возможность сэкономить организации, не переплачивая по процентной ставке.

    По способу уплаты различают и другие виды, которые могут иметь ступенчатый график, учитывающие неравномерность дохода клиента из-за сезонной деятельности организации.

    Лизинг для физических лиц

    Покупка авто на условиях лизинга не всегда приемлема для физических лиц, так как в большинстве случаев минусы данной альтернативы автокредиту существенно превышают плюсы. В первую очередь, покупатель не будет являться собственником автомобиля, все права принадлежат лизинговой компании, следовательно, он не может сдать в субаренду приобретенное авто. Во-вторых, физические лица не имеют никаких налоговых льгот, а с учетом завышенных процентных ставок и укороченного срока действия договора, ежемесячные взносы могут оказаться выше, чем при автокредитовании. И хоть лизинговые компании предъявляют менее строгие требования при оформлении договора, чем банки, вряд ли можно назвать данный финансовый инструмент для физических лиц при покупке авто оптимальным.

    Что лучше — взять кредит или лизинг на автомобиль?

    Сравнивая кредитование и лизинг как способы покупки автомобиля, прежде всего, стоит учитывать цели, для которых данное транспортное средство приобретается. Если машина или необходимое оборудование приобретается в лизинг юридическим лицом, то данная услуга дает возможность получить налоговые преференции и вернуть практически половину стоимости автомобиля, а содержание и обслуживание осуществляется лизинговой компанией — выгода очевидна для любого руководителя организации. Автокредитование не позволяет воспользоваться подобными льготами. Однако с помощью лизинга можно менять автомобили каждые два-три года.

    Можно ли купить б/у авто в лизинг?

    Сегодня лизинговые компании предлагают воспользоваться лизинговыми схемами при приобретении подержанных автомобилей, оборудования или спецтехники. Связано это не только с рыночной стоимостью б/у автомобиля на данный период времени, но и техническими характеристиками, пробегом, комплектацией, которые помогут сэкономить денежные активы. Если транспортное средство необходимо на краткий период для поддержания или развития бизнеса, в особенности при условии сезонной деятельности организации, то покупка б/у техники в лизинг может стать оптимальным решением.

    В чем отличие лизинга автомобиля от его аренды?

    Аренда автомобиля и покупка транспортного средства в лизинг похожи, но все же имеют ряд отличий, которые представлены ниже в сравнительной таблице:

    Сумма складывается из:

    Таким образом, существенным отличием между такими финансовыми инструментами при праве пользования автомобилем на условиях аренды и лизинга является право выкупа. Приобретая автомобиль в лизинг, организация вправе выплатить остаточную стоимость транспортного средства после окончания срока договора и стать полноправным собственником. Стоит также указать, что аренда авто не предусматривает возможность вернуть НДС и существенно снизить налоговую базу на прибыль юридического лица или предпринимателя, как если бы транспорт был приобретен по договору лизинга.

    Похожие публикации:

    1. 20 ампер сколько киловатт выдержит
    2. Генезис автомобиль чье производство марка цена
    3. Пежо 206 какие колеса можно ставить
    4. Пнпс в каско что это