Автомобили, попадающие под «налог на роскошь» в 2023 году
Как рассчитывается транспортный налог в России, за какие машины надо платить повышенную пошлину, возможно ли снизить сумму — в материале «Ъ».
Выйти из полноэкранного режима
Развернуть на весь экран
Фото: Александр Казаков, Коммерсантъ
Что такое «налог на роскошь» для автомобилистов
Увеличенный налог на премиальные марки авто, или «налог на роскошь», существует с 2014 года. Раньше к этой категории относились транспортные средства дороже 3 млн руб., однако в марте 2022 года Госдума одобрила поправки в Налоговый кодекс, согласно которым минимальная стоимость увеличилась до 10 млн руб. Соответствующее решение стало одной из антикризисных мер поддержки населения в условиях санкций против России. Текущие изменения касаются автовладельцев, которые совершили покупку после 1 января 2022 года.
За какие машины нужно платить «налог на роскошь»
Каждый год Министерство промышленности и торговли России обновляет список, в котором указана средняя стоимость авто. В 2022-м в перечень было включено 312 моделей.
«Расчет основывается на розничных ценах на новые автомобили данной марки, модели и годе выпуска соответствующих базовых версий автомобилей по состоянию на определенные даты. Делается это по специальным формулам расчета»,— рассказал основатель и руководитель консалтинговой группы VvCube Вадим Ткаченко.
Эту информацию в министерство предоставляют автопроизводители. При этом фактическая цена, которая фиксируется в договорах при покупке или продаже, в данном случае не учитывается.
В 2023 году в список вошли 449 марки авто. В новом перечне 275 видов транспортных средств дороже 10 млн руб. и 174 модели стоимостью от 15 млн руб. Среди них Rolls Royce и Ferrari, также в этой категории оказались некоторые модификации Audi и BMW, российский Aurus.
Важно! Физлица—автовладельцы получат налоговые уведомления за 2023 год до 1 декабря 2024-го.
Как рассчитывается пошлина
«Налог на роскошь» вычисляется по определенной формуле: стандартная транспортная пошлина умножается на специальный коэффициент. По каждому автомобилю он вычисляется индивидуально.
Для определения обычного транспортного налога используется расчет, существующий с 2003 года: количество лошадиных сил (л. с.) умножается на формулу, которая зависит от мощности двигателя. В Налоговом кодексе можно найти базовые параметры, однако регион вправе отрегулировать тарифы по собственному усмотрению. Например, в Москве владелец авто с мощностью двигателя менее 100 л. с. заплатит 12 руб. за 1 л. с. (это минимальная ставка для данного региона), самыми мощными считаются машины с двигателем более 250 л. с., хозяева таких транспортных средств облагаются максимальной пошлиной — 150 руб. за 1 л. с. Информация о ставках размещена на сайте ФНС.
Согласно новым поправкам, собственники машин, купивших их в 2022 году дешевле 10 млн руб. избавляются от повышенной пошлины.
Для автовладельцев действуют следующие правила и коэффициенты при определении транспортного налога:
— от 10 млн до 15 млн руб., для авто, чей возраст не более 10 лет, действует тройной коэффициент;
— от 15 млн руб., не старше 20 лет — тройной.
Как снизить налог
Власти предоставляют возможности уменьшить обычный транспортный налог или вовсе его обнулить. Все федеральные льготы указаны в п. 2 ст. 358 НК РФ.
Стоит отметить, что самые низкие налоговые ставки на транспорт мощностью свыше 250 л. с. — в Ингушетии, Дагестане, Чечне.
«Когда автомобиль в списке, платить налог нужно обязательно, и налоговая служба автоматически рассчитает стоимость по данному автомобилю. Другой вопрос, что есть льготные категории граждан, которые частично или полностью освобождены от налога»,— сообщил основатель и руководитель консалтинговой группы VvCube Вадим Ткаченко.
На федеральном уровне не облагаются налогом:
— машины, оснащенные для эксплуатации людьми с ограниченными возможностями;
— транспортные средства, полученные через органы соцзащиты, при условии, что мощность двигателя менее 100 л.с.
— транспорт, находящийся в пользовании у Героев Советского Союза и РФ, ветеранов или инвалидов боевых действий, а также ветеранов труда, пострадавших от радиации в результате аварий;
— авто инвалидов 1-й и 2-й группы.
В Москве и Подмосковье до 2024 года пошлина не взыскивается с владельцев транспортных средств, оборудованных электродвигателями.
На местном уровне могут существовать разные налоговые послабления — например, в некоторых регионах право на скидку имеют:
— владельцы старых авто;
— собственники машин на газовом топливе;
Базовая часть пошлины зависит от мощности двигателя. В некоторых случаях разница даже в одну лошадиную силу создаст значительную экономию. Например, при 250 л. с. и более транспортный налог существенно выше, чем при 249 л. с. Двигатель со временем изнашивается, также он может пострадать в результате ДТП — по этим причинам его мощность может со временем уменьшаться. Изменения в ПТС вносятся при обращении в ГИБДД — при себе необходимо иметь соответствующее заявление, свидетельство о регистрации транспортного средства. Чтобы подкрепить обоснование необходимых изменений, требуется заключение независимой технической экспертизы.
Дополнительная информация! Юрлица самостоятельно производят расчет транспортной пошлины, а также имеют право на его оплату частями в течение года. Физическое лицо получает платежку автоматически от Федеральной налоговой службы.
Аркадий Комаров; группа «Прямая речь»
Налог на роскошь для автомобилей – изменения 2022
Все статьи Новости Автокода Лайфхаки покупателям Тест-драйвы Автоновости Видео Авторынки Разное Купить за xxx рублей Обзоры б/у авто Лайфхаки продавцам Пресс-релизы Рейтинги Отзывы владельцев Противостояние моделей
25 июля 2022, 15:10 0 70008
В 2014 году российских автомобилистов, владеющих машинами стоимостью дороже 3 млн рублей, обязали оплачивать налог на роскошь. Изначально к дорогим авто причислили 187 моделей, а к 2021 году их количество увеличилось до 1 387. В 2022 году в закон о налоге на роскошь автомобилей внесли изменения. О них и расскажем в материале.
Как оплачивался налог на роскошь авто до 2022 года
С российских автовладельцев ежегодно взимается транспортный налог. Сумма налога зависит от лошадиных сил авто и региона регистрации собственника. Если машина стоила больше 3 млн рублей, при расчете традиционного транспортного взноса применялся дополнительный повышающий коэффициент. Это есть налог на роскошь.
Его устанавливали только для легковых авто, и его размер зависел от цены и возраста машины:
- 1,1 – у авто стоимостью 3-5 млн рублей возрастом менее 3 лет;
- 2 – у авто стоимостью 5-10 млн рублей возрастом до 5 лет;
- 3 – у авто стоимостью 10-15 млн рублей возрастом до 10 лет;
- 3 – у авто стоимостью более 15 млн рублей возрастом до 20 лет.
Перечень роскошных автомобилей ежегодно составляет Министерство промышленности и торговли (Минпромторг) на основании п. 2 ст. 326 НК РФ . Традиционно обновленный список публикуется на сайте ведомства в марте.
Что изменилось в налоге на роскошь в 2022 году
В 2022 году Минпромторг РФ разработал поправки к Налоговому кодексу, которые увеличили минимальную планку налога на роскошь с 3 до 10 млн рублей. Причиной повышения наименьшего порога стоимости ТС стал стремительный рост цен на автомобили. С 2014 года, по данным «Автостата», средняя стоимость б/у авто выросла в 2,7 раза , и в список «роскошных» попали машины массового сегмента такие, как Skoda Kodiaq, Toyota Fortuner, Nissan Murano, Mazda CX-9, Toyota Highlander, Subaru Outback и некоторые другие.
Эксперты и владельцы авто из масс-маркета посчитали такой порядок несправедливым, и премьер-министр Михаил Мишустин предложил поднять «роскошный» порог до 10 млн рублей. 22 марта 2022 года Госдума приняла поправки в Налоговый кодекс РФ, 23 марта их одобрил Совет Федерации, а через три дня президент России Владимир Путин подписал закон .
Что изменилось в налоге на роскошь в 2022 году
Во-первых, Минпромторг изменил список дорогостоящих автомобилей. Количество авто , попадающих под налог на роскошь , сократилось с 1 387 до 1 380 моделей.
Изменилось и количество категорий в перечне.
До 2022 года их было четыре:
- автомобили средней стоимостью 3-5 млн рублей;
- автомобили средней стоимостью 5-10 млн рублей;
- автомобили средней стоимостью 10-15 млн рублей;
- автомобили средней стоимостью более 15 млн рублей.
В новом списке содержатся три группы авто:
- стоимостью 3-10 млн рублей не старше пяти лет – 1 035 моделей;
- стоимостью 10-15 млн рублей не старше 10 лет – 200 моделей;
- стоимостью от 15 млн рублей не старше 20 лет – 145 моделей.
Посмотреть список автомобилей , попадающих под налог на роскошь в 2022 году, можно по ссылке . Перечень носит информационный характер, так как его готовили до внесения поправок в закон. И хотя в список все еще включены автомобили из категории 3-10 млн рублей, дорогими они уже не считаются.
И, наконец, поправки убрали повышающие коэффициенты для авто со средней стоимостью до 10 млн рублей. Теперь владельцы будут платить транспортный налог без всяких дополнительных накруток. С автомобилей от 10 млн рублей налог на роскошь будет рассчитываться по обычной ставке – в тройном размере.
Нововведение не распространяется на текущий налоговый период. В этом году граждане оплачивают транспортный налог за 2021 год, поэтому его начислят по старым правилам. Квитанция от ФНС придет в августе-сентябре. Оплатить налог нужно до 1 декабря. Сделать это можно через сайт государственных услуг или ФНС либо через кассу или терминал любого банка.
Несвоевременная уплата транспортного налога карается штрафами (до 20% от суммы налога) и пени (1/300 от ставки рефинансирования Центрального банка) по ч. 1 ст. 122 НК РФ .
Если гражданин умышленно уклонится от уплаты налога, его оштрафуют на 40% от суммы взноса. При отказе заплатить взнос добровольно налоговые органы обратятся в суд и взыщут деньги в принудительном порядке.
Кому не нужно платить налог на роскошь за авто
Транспортный взнос не берется с машин мощностью до 200 л. с. К ним относится сельскохозяйственная техника и авто, переоборудованные для инвалидов.
Также налог не взимается со следующих категорий граждан:
- с героев СССР и РФ;
- с инвалидов боевых действий и ВОВ;
- с ветеранов труда;
- с награжденных орденом Славы трех степеней;
- с инвалидов первой и второй группы (лишь за одно ТС);
- с инвалидов третьей группы (по решению властей региона);
- с многодетных семей.
Налог не нужно уплачивать, если машина числится в розыске. Льгота применяется с месяца угона (объявления в розыск) и до месяца возврата хозяину.
Чтобы воспользоваться льготой на оплату налога на роскошь авто , нужно заполнить специальное заявление. Ниже вы можете скачать бланк и образец заполнения документа.
Подать заявление можно одним из трех способов:
- обратиться в ФНС лично;
- отправить электронное заявление через сайт налоговой службы;
- отправить заявление по почте с уведомлением.
К заявлению нужно приложить документы, подтверждающие право на льготу: справку об инвалидности, справку о составе семьи и т. д. Документ рассматривается в течение 30 дней.
При отсутствии заявления налог на роскошь рассчитают по стандартной схеме.
Какие автомобили считаются роскошными и каков налог на роскошь
Покупка машины — удовольствие само по себе не из дешевых, но если ваш автомобиль стоит больше 3 млн рублей, возможно, вас ожидают еще бóльшие траты. Что такое налог на роскошь, как его посчитать и какие авто считаются «дорогими» — расскажем в статье.
- Что такое налог на роскошь
- Перечень дорогостоящих автомобилей
- В 2021 году
- В 2022 году
Алексей — большой любитель машин, он уже пять лет занимается их перепродажей. Начинал с недорогих автомобилей, но сделки шли удачно, ценник все поднимался, и в итоге он дошел до транспорта стоимостью от 3 млн рублей. Это дело приносит ему не только заработок, но и удовольствие от возможности некоторое время покататься на дорогих машинах.
В этот раз Алексей столкнулся с новым для него типом платежей — налогом на роскошь при покупке машины. Он даже не подозревал, сколько ему придется доплатить за него.
Как же нашему герою не разориться на новом типе выплат? Поможем ему разобраться.
Вам не придется затягивать с покупкой машины, если вы возьмете автокредит в Совкомбанке. С его помощью можно купить новое или подержанное авто. Выберите подходящую программу и рассчитайте ежемесячный платеж прямо сейчас!
Что такое налог на роскошь
Этот тип налогообложения существует уже восемь лет и распространяется на автомобили дороже 3 миллионов рублей, а также на недвижимость и земельные участки стоимостью 30 млн и более.
По сути, этот налог — просто дополнительный множитель обычного транспортного налога. У всех регионов России он один и тот же, а устанавливает его Минпромторг. Также министерство каждый год выкладывает полный список автомобилей, которые считаются дорогими.
Деньги все-таки пахнут. Именно так собаки в аэропорту определяют людей, которые незаконно перевозят с собой много наличных.
Другой факт
Перечень дорогостоящих автомобилей
Важно отметить, что стоимость авто может очень сильно превышать 3 млн в зависимости от различных параметров, или наоборот — быть дешевле. Минпромторг мало волнует настоящая цена вашего транспорта, главное условие — он должен находиться в ежегодно утверждаемом списке — только в этом случае начисляется множитель.
В списке, который регулярно выкладывают на сайте министерства, есть два очень важных параметра: модель и возраст машины. От них зависит, какой налог на роскошь вы будете платить. Также очень важно проверить, сколько у вашего двигателя лошадиных сил, его объем и к какому типу он относится, потому что по этим характеристиками и будет высчитываться платеж.
В 2021 году
Полный список роскошного транспорта публикуется не позднее 1 марта актуального года. В 2021 его разместили 26 февраля. Но стоит отметить, что через 6 месяцев список обновился, и в него добавили несколько автомобилей марки Mercedes стоимостью до 10 млн рублей.
Если вы владеете дорогой машиной, которой еще нет в списке, рекомендуем каждые полгода проверять, не добавили ли ее, чтобы появление новых платежей не стало неожиданностью. Также советуем проверять указанные модели — вполне возможно, что конкретно ваша не будет облагаться дополнительным налогом.
В 2022 году
Актуальный список дорогого транспорта еще не был выставлен на сайте министерства. Его появление запланировано на февраль этого года.
Порядок и формула расчета транспортного налога
Транспортный налог относится к региональным. Платят его как простые граждане, так и компании, которые владеют средствами передвижения. Этот тип платежей действует на разные виды транспорта, в их числе: автомобили, мотоциклы, самый разный зимний, а также водный и воздушный транспорт.
Высчитывается он в зависимости от мощности двигателя и года выпуска, но есть и некоторые исключения.
Например, для самолетов и другого воздушного транспорта расчет идет за тягу всех реактивных двигателей, а водного — за валовую вместимость. Также иногда считают за количество единиц техники.
Ставка ТН определяется мощностью двигателя машины и местом, где зарегистрирован владелец транспортного средства. Это играет большую роль, потому что по статье 361 НК РФ местные власти могут повышать или понижать ставку в 10 раз (чаще, конечно, повышать).
В Москве ТН выглядит так:
- 12 рублей за 1 лошадиную силу, если мощность менее 100 «лошадок»;
- 25 руб. — до 125 л. с;
- 35 руб. — до 150 л. с;
- 45 руб. — до 175 л. с;
- 50 руб. — до 200 л. с;
- 65 руб. — до 225 л. с;
- 75 руб. — до 250 л. с;
- 150 руб., если мощность выше 250 л. с.
Расчет производится налоговой инспекцией по формуле: мощность двигателя × ставка налога.
Кроме того, на сайте налоговой есть калькулятор, с помощью которого можно самостоятельно рассчитать размер платежа по всем характеристикам, узнать, попадает ли транспорт в список и положены ли вам какие-то льготы — например, пенсионерам и инвалидам с транспортом мощностью менее 100 л. с. либо приобретенным через соцзащиту.
Мощность сильно увеличивает размер налога — разница всего в пару десятков «лошадок» может существенно увеличить ежегодные выплаты, а если машина стоит более 3 млн, то с учетом коэффициента сумма получится внушительная.
Итоговый платеж по ТН может сильно отличаться в зависимости от количества лошадиных сил автомобиля. Например, если верить калькулятору, то за машины 2020 года с сроком пользования 12 и двигателями на 90 и 120 л. с. придется заплатить 1080 и 3000 рублей. А если у транспорта намного более мощный движок и он находится в списке дорогих, то смело умножайте это число на коэффициент от 1,1 до 3.
Как рассчитать налог на роскошь
Важным критерием при расчете является и возраст машины. В списке министерства четко указано, на какой возраст транспортного средства распространяется налог (в среднем это 2-3 года). То есть если ваш транспорт находится в списке, но срок его жизни дольше указанного, повышенный налог не начисляется.
В таком случае вы просто платите обычный транспортный налог по вышеуказанной формуле. Также срок автомобиля определяется строго с 1 января. То есть транспортному средству 2019 года в 2020 будет один год, в 2021 — два, и т. д.
Например, к BMW X3 M, который Алексей купил ровно год назад, применяется дополнительный коэффициент только если ему меньше двух лет. Если больше — можно спать спокойно, правда, даже без дополнительного множителя сумма будет внушительной из-за большой мощности двигателя.
Взять кредит на авто без первоначального взноса на сумму до 5 млн рублей вы можете на сайте Совкомбанка.
Чтобы рассчитать налог на дорогие машины, нужно к формуле ТН добавить дополнительный коэффициент, который определяется стоимостью и возрастом транспорта:
- от 3 до 5 млн рублей и возрастом не более 3 лет коэффициент составляет 1,1;
- от 5 до 10 млн и 5 лет — 2;
- от 10 до 15 млн и 10 лет — 3;
- от 15 млн и 20 лет — тоже 3.
Снова воспользуемся калькулятором ФНС. Возьмем в пример все тот же BMW X3 M 2020 года с мощностью двигателя 480 л. с. в стандартной комплектации, которым владеют уже 12 месяцев, а проживает владелец в Москве. Машина находится в списке, ее стоимость попадает в категорию от 3 до 5 млн, ей менее трех лет. Получается, при расчете будет применен множитель 1,1. В итоге владельцу машины придется заплатить 144 тыс. рублей.
В Совкомбанке можно оформить кредит наличными на любые цели до 5 млн рублей. Выберите удобную программу и рассчитайте ежемесячный платеж на кредитном калькуляторе. Деньги нужны срочно? Достаточно паспорта и любого второго документа. Нужна крупная сумма? Вы можете взять кредит под залог автомобиля или недвижимости. Заполните заявку на сайте и получите быстрое одобрение.
Когда и как платить транспортный налог
Обычным гражданам в августе или сентябре приходит уведомление из налоговой. Уведомление может быть как бумажное, так и электронное через личный кабинет (там же можно и уплатить налог). Срок оплаты — не позднее 1 декабря.
Компании же платят за каждый отдельный вид транспорта, который на них зарегистрирован. Кроме того, придется платить авансовые платежи, если они указаны в региональном законе. Срок их уплаты для всех регионов один и делится на кварталы: не позднее 30 апреля, 31 июля и 31 октября соответственно.
Изучив список Минпромторга, Алексей решил не иметь дела с некоторыми машинами из списка, а если и брать их на перепродажу, то лишний раз проверять, что срок больше указанного и транспорт не имеет слишком мощного двигателя — чтобы не разориться на налогах.
Статьи на автотематику у вас в почте
Подпишитесь на подборку статей на автомобильную тематику. Все самое интересное из автомобильной рубрики будем присылать вам на почту.
Налог на роскошь: что это, как рассчитать, список авто
Если машина дороже 3 млн рублей, транспортный налог на нее будет выше обычного. И зависит это не от цены, за которую ее купили, а от модели и года выпуска. Рассказываем, что такое налог на роскошь для автомобиля, как его рассчитать и где посмотреть список автомобилей с повышенным налогом.
Проверка и оплата штрафов ГИБДД Скидка 50%
Нажимая «Проверить штрафы» вы даёте согласие на обработку персональных данных согласно политике и принимаете условия оферты .
Проверяем информацию о штрафах,
пожалуйста, подождите несколько секунд
Важно знать!С 2024 года отменили повышенный налог для владельцев автомобилей, если машина дешевле 10 млн рублей. Это касается налогов, которые собственники платят в 2024 году.
Что такое налог на роскошь
Что это. Налог на роскошь — это повышение обычного транспортного налога для владельцев дорогих машин. Увеличенный налог для дорогих машин ввели с 1 января 2014 года, чтобы богатые автовладельцы платили в бюджет за излишества больше, чем средний класс. Налоги уходят в региональную казну. Например, для Infiniti Q60 в Москве 2019 года выпуска c мощностью двигателя 211 л. с. транспортный налог составит 15 087 рублей. Это машина дороже 3 млн рублей, поэтому к сумме налога добавляют 10%. Формула. Чтобы вычислить транспортный налог, ФНС умножает мощность машины в лошадиных силах на налоговую ставку, которую устанавливают региональные власти. Если машина дороже 3 млн рублей, в формулу расчета налога добавляют повышающий коэффициент. Так сумма налога становится в 1,1-3 раза выше: Налог на роскошь = число л. с. × налоговая ставка × коэффициент 1,1-3 Например, у Infiniti Q60 211 л. с., ставка в Москве для таких машин — 25 рублей. Поскольку машина дороже 3 млн рублей, коэффициент будет 1,1. Перемножаем эти цифры: 211 × 65 × 1,1 = 15 086,5 рубля Округляем до рубля — налог на такую машину составит 15 087 рублей.
Кто платит налог на роскошь для автомобилей
Налог платят все собственники дорогих автомобилей — частные лица и организации. Физические лица. Для них налоговая сама рассчитывает и указывает сумму в уведомлении. Оно приходит на почту или в личный кабинет на официальном сайте с августа по ноябрь. Физлица платят транспортный налог каждый год до 1 декабря, если в прошлом году владели машиной. Если 1 декабря — выходной, последним будет следующий рабочий день, 2 или 3 декабря. Налог за 2022 год платят в 2023-м. Юридические лица. В отличие от физлиц, бухгалтер или руководитель компании сам считает сумму транспортного налога. Организации могут выплачивать налог частями или всю сумму разом. Если до 1 марта не заплатить налог за прошлый год, налоговая пришлет требование. В этой статье рассмотрим, как платить налог на роскошь физлицам.
Лица, освобожденные от уплаты пошлины
- инвалиды I и II групп,
- родители в многодетных семьях,
- ветераны Великой Отечественной войны,
- герои Соцтруда, Трудовой Славы.
Если владелец машины относится к одной из этих категорий, это еще не освобождает его автоматически от налога. Как правило, если дополнительное условие — машина должна быть не мощнее 70-180 л. с., в зависимости от региона.
Такие машины редко стоят 3 млн рублей и больше, поэтому фактически на владельцев дорогих машин льготы не распространяются.
Какие транспортные средства облагаются налогом на роскошь
Налогом на роскошь облагаются машины дороже 3 млн рублей. При этом ФНС ориентируется на среднюю цену конкретной модели машины. Поэтому повышенный налог возможен, даже если автовладелец купил машину дешевле, например со скидкой за 2,9 млн.
Если новая машина стоит 5 млн и больше, налог на нее удвоят, от 10 млн — утроят. Вот как коэффициент налога зависит от цены и возраста машины:
Таблица расчета
Средняя цена Возраст Коэффициент 3-5 млн рублей до 3 лет 1,1 5-10 до 5 2 10-15 до 10 3 более 15 до 20 3 3-5 млн рублей Возраст до 3 лет Коэффициент 1,1 5-10 Возраст до 5 Коэффициент 2 10-15 Возраст до 10 Коэффициент 3 более 15 Возраст до 20 Коэффициент 3 Дорогая, но старая машина, как видно из таблицы, может не облагаться повышенным налогом.
Список дорогих автомобилей для транспортного налога 2024
Министерство промышленности и торговли России каждый год до 1 марта публикует список автомобилей, которые облагаются повышенным налогом. В 2023 году в список вошло 449 наименований.
Если машины нет в этом списке, то и повышающего коэффициента для нее не будет. Такое возможно, даже если машина обошлась дороже 3 млн рублей.
Знаете свой долг по налогу?
Цена ОСАГО
на вашу машинуКак исчисляется налог на дорогие машины
ФНС умножает количество лошадиных сил на ставку транспортного налога и коэффициент для дорогой машины. Проще всего прикинуть сумму в калькуляторе на сайте ФНС, но можно и самостоятельно.
Через калькулятор на сайте ФНС. Введите свой регион и год, за который планируете платить налог. Укажите, сколько месяцев владели машиной в прошлом году. Если у вас машина не первый год, оставьте «12». В пункте «Вид транспортного средства» выберите «Автомобили легковые». Укажите мощность двигателя. Нажмите «Далее», затем — на надпись «Если ТС стоит более 3 млн». Выберите марку, модель и год выпуска машины. Нажмите «Рассчитать».
Калькулятор на сайте ФНС показывает, каким будет налог, но реальная сумма может немного отличаться
Дальше рассмотрим, как рассчитать налог самостоятельно.
Шаг 1. Узнать мощность двигателя. Найдите эту цифру в паспорте ТС (ПТС) или свидетельстве о регистрации ТС (СТС), в строке «Мощность двигателя». Она измеряется в лошадиных силах.
Например, у Nissan Murano Top мощность — 249 л. с.
Шаг 2. Посмотреть налоговую ставку в регионе. Откройте на сайте налоговой раздел « Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам ».
Выберите «Вид налога» — «Транспортный налог», в «Налоговом периоде» — год, за который хотите платить, в «Субъекте РФ» — свой регион. Далее нажмите «Подробнее» и найдите свой вид машины, например, легковой автомобиль свыше 100 л. с. В столбце «Размер, руб.» будет ставка.
Если машина ездит в Москве, ставка для авто до 250 л. с. будет 75 рублей. Nissan Murano Top попадет в эту категорию.
Найдите в нем свою марку, затем модель. Если ее там нет, повышенного налога не будет.
Шаг 4. Определить категорию. Обратите внимание, в какой части списка находится модель машины. От этого зависит коэффициент.
Например, Nissan Murano Top — в категории от 3 до 5 млн рублей. Ставка будет 1,1.
Шаг 5. Рассчитать налог с использованием коэффициента. Перемножьте полученные цифры по формуле:
Налог = число л. с. × налоговая ставка × коэффициент
Рассчитываем ставку для Nissan Murano Top с мощностью 249 л. с., ставкой 75 рублей и коэффициентом 1,1:
249 × 75 × 1,1 = 20 542,5 рубля
После округления налог составит 20 543 рубля.
Изменения по транспортному налогу в 2023 году
Расширенный перечень дорогих автомобилей. Минпромторг изменил перечень моделей машин, которые облагаются повышенным налогом.
Среди них новые модели Audi, Cadillac, Citroen, Kia, Land Rover, Lexus, Mercedes-Benz, Peugeot, Skoda, Toyota и Volkswagen и другие.
Новые правила для юридических лиц. С 1 января 2021 года организациям больше не нужно сдавать налоговую декларацию на машину. Кроме того, компании сами считают налог, а ФНС позднее уведомляет о расхождении, если оно есть. Срок оплаты теперь единый во всех регионах — 1 марта.
Чем грозит неуплата налога на дорогие авто
Пени. Если налог на прошлый год не оплатить до 1 декабря текущего, налоговая начислит пени. Они вычисляются по формуле:
Пени = 1/300 ставки Центробанка за день × сумма налога
Например, у автомобилиста долг по налогу — 15 000 рублей. Он не оплатил его до 1 декабря. К 1 марта следующего года сумма увеличится почти на 200 рублей:
15000 × 90 × 4,25% / 300 = 191 рубль
Долг составит 15 191 рубль.
Взыскание. Если общая сумма достигает 3000 рублей, налоговая отправляет требования об уплате. Спустя полгода ФНС подаст заявление в суд. По его решению приставы могут взыскать деньги с банковского счета или арестовать имущество.
Запомнить
- Налог на авто дороже 3 миллионов рублей считают с повышающим коэффициентом.
- Коэффициент зависит от средней цены и возраста машины. Он варьируется от 1,1 до 3.
- Налог на роскошь распространяется на машины из списка Минпромторга. Если купить машину из списка дешевле 3 млн, налог все равно увеличат.
- Физлица платят транспортный налог за прошлый год до 1 декабря текущего, организации — до 1 марта.
- Формально некоторые группы освобождены от налога, но только если машина не мощнее 180 л. с. Среди дорогих машин почти не бывает маломощных, поэтому льгот фактически нет.
- Чтобы рассчитать транспортный налог, воспользуйтесь калькулятором на сайте ФНС.
- Если не платить налог, налоговая начислит пени, приставы взыщут общую сумму со счета в банке.
