Частые вопросы
Налог на роскошь — повышающий коэффициент (от 1.5 до 3) к транспортному налогу, зависящий от стоимости и года выпуска авто. Повышающий коэффициент применяется для автомобилей стоимостью дороже 3 млн рублей. В соответствии с ст. 357 гл. 28 «Налогового кодекса РФ» налогоплательщиками налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства.
Если транспортное средство зарегистрировано на Европлан, то сумма налога на роскошь будет включена в лизинговые платежи на весь срок действия договора. Если же автомобиль зарегистрирован в ГИБДД на лизингополучателя (клиента), то в этом случае транспортный налог с повышающим коэффициентом оплачивается лизингополучателем (клиентом).
Повышающий коэффициент рассчитывается следующим образом:
Для машин стоимостью в 3-5 млн рублей, с момента выпуска которых прошел один год, вводится коэффициент транспортного налога 1,5. Автомобили возрастом в 1-2 года будут рассчитываться по коэффициенту, умноженному на 1,3, возрастом в 2-3 года — 1,1. Двойной налог придется выплатить владельцам машин стоимостью в 5-10 млн рублей возрастом до пяти лет. Тройной налог — за модели по цене в 10-15 млн рублей и возрастом в 10-20 лет. Список моделей автомобилей, подпадающих под налог на роскошь публикуется ежегодно Минпромторгом РФ.
Помог ли вам этот ответ? (<>) (>)Вопросы раздела
- Почему нужно осуществлять первый платеж сразу после передачи или до передачи транспорта?
- Что включает сумма всех лизинговых платежей по договору лизинга?
- Когда необходимо оплачивать лизинговые платежи?
- Что делать, если вы ошиблись в назначении платежа?
Какие автомобили считаются роскошными и каков налог на роскошь
Покупка машины — удовольствие само по себе не из дешевых, но если ваш автомобиль стоит больше 3 млн рублей, возможно, вас ожидают еще бóльшие траты. Что такое налог на роскошь, как его посчитать и какие авто считаются «дорогими» — расскажем в статье.
- Что такое налог на роскошь
- Перечень дорогостоящих автомобилей
- В 2021 году
- В 2022 году
Алексей — большой любитель машин, он уже пять лет занимается их перепродажей. Начинал с недорогих автомобилей, но сделки шли удачно, ценник все поднимался, и в итоге он дошел до транспорта стоимостью от 3 млн рублей. Это дело приносит ему не только заработок, но и удовольствие от возможности некоторое время покататься на дорогих машинах.
В этот раз Алексей столкнулся с новым для него типом платежей — налогом на роскошь при покупке машины. Он даже не подозревал, сколько ему придется доплатить за него.
Как же нашему герою не разориться на новом типе выплат? Поможем ему разобраться.
Вам не придется затягивать с покупкой машины, если вы возьмете автокредит в Совкомбанке. С его помощью можно купить новое или подержанное авто. Выберите подходящую программу и рассчитайте ежемесячный платеж прямо сейчас!
Что такое налог на роскошь
Этот тип налогообложения существует уже восемь лет и распространяется на автомобили дороже 3 миллионов рублей, а также на недвижимость и земельные участки стоимостью 30 млн и более.
По сути, этот налог — просто дополнительный множитель обычного транспортного налога. У всех регионов России он один и тот же, а устанавливает его Минпромторг. Также министерство каждый год выкладывает полный список автомобилей, которые считаются дорогими.
Самая древняя русская монета называлась «златник», ее чеканили вскоре после Крещения Руси князем Владимиром.
Другой факт
Перечень дорогостоящих автомобилей
Важно отметить, что стоимость авто может очень сильно превышать 3 млн в зависимости от различных параметров, или наоборот — быть дешевле. Минпромторг мало волнует настоящая цена вашего транспорта, главное условие — он должен находиться в ежегодно утверждаемом списке — только в этом случае начисляется множитель.
В списке, который регулярно выкладывают на сайте министерства, есть два очень важных параметра: модель и возраст машины. От них зависит, какой налог на роскошь вы будете платить. Также очень важно проверить, сколько у вашего двигателя лошадиных сил, его объем и к какому типу он относится, потому что по этим характеристиками и будет высчитываться платеж.
В 2021 году
Полный список роскошного транспорта публикуется не позднее 1 марта актуального года. В 2021 его разместили 26 февраля. Но стоит отметить, что через 6 месяцев список обновился, и в него добавили несколько автомобилей марки Mercedes стоимостью до 10 млн рублей.
Если вы владеете дорогой машиной, которой еще нет в списке, рекомендуем каждые полгода проверять, не добавили ли ее, чтобы появление новых платежей не стало неожиданностью. Также советуем проверять указанные модели — вполне возможно, что конкретно ваша не будет облагаться дополнительным налогом.
В 2022 году
Актуальный список дорогого транспорта еще не был выставлен на сайте министерства. Его появление запланировано на февраль этого года.
Порядок и формула расчета транспортного налога
Транспортный налог относится к региональным. Платят его как простые граждане, так и компании, которые владеют средствами передвижения. Этот тип платежей действует на разные виды транспорта, в их числе: автомобили, мотоциклы, самый разный зимний, а также водный и воздушный транспорт.
Высчитывается он в зависимости от мощности двигателя и года выпуска, но есть и некоторые исключения.
Например, для самолетов и другого воздушного транспорта расчет идет за тягу всех реактивных двигателей, а водного — за валовую вместимость. Также иногда считают за количество единиц техники.
Ставка ТН определяется мощностью двигателя машины и местом, где зарегистрирован владелец транспортного средства. Это играет большую роль, потому что по статье 361 НК РФ местные власти могут повышать или понижать ставку в 10 раз (чаще, конечно, повышать).
В Москве ТН выглядит так:
- 12 рублей за 1 лошадиную силу, если мощность менее 100 «лошадок»;
- 25 руб. — до 125 л. с;
- 35 руб. — до 150 л. с;
- 45 руб. — до 175 л. с;
- 50 руб. — до 200 л. с;
- 65 руб. — до 225 л. с;
- 75 руб. — до 250 л. с;
- 150 руб., если мощность выше 250 л. с.
Расчет производится налоговой инспекцией по формуле: мощность двигателя × ставка налога.
Кроме того, на сайте налоговой есть калькулятор, с помощью которого можно самостоятельно рассчитать размер платежа по всем характеристикам, узнать, попадает ли транспорт в список и положены ли вам какие-то льготы — например, пенсионерам и инвалидам с транспортом мощностью менее 100 л. с. либо приобретенным через соцзащиту.
Мощность сильно увеличивает размер налога — разница всего в пару десятков «лошадок» может существенно увеличить ежегодные выплаты, а если машина стоит более 3 млн, то с учетом коэффициента сумма получится внушительная.
Итоговый платеж по ТН может сильно отличаться в зависимости от количества лошадиных сил автомобиля. Например, если верить калькулятору, то за машины 2020 года с сроком пользования 12 и двигателями на 90 и 120 л. с. придется заплатить 1080 и 3000 рублей. А если у транспорта намного более мощный движок и он находится в списке дорогих, то смело умножайте это число на коэффициент от 1,1 до 3.
Как рассчитать налог на роскошь
Важным критерием при расчете является и возраст машины. В списке министерства четко указано, на какой возраст транспортного средства распространяется налог (в среднем это 2-3 года). То есть если ваш транспорт находится в списке, но срок его жизни дольше указанного, повышенный налог не начисляется.
В таком случае вы просто платите обычный транспортный налог по вышеуказанной формуле. Также срок автомобиля определяется строго с 1 января. То есть транспортному средству 2019 года в 2020 будет один год, в 2021 — два, и т. д.
Например, к BMW X3 M, который Алексей купил ровно год назад, применяется дополнительный коэффициент только если ему меньше двух лет. Если больше — можно спать спокойно, правда, даже без дополнительного множителя сумма будет внушительной из-за большой мощности двигателя.
Взять кредит на авто без первоначального взноса на сумму до 5 млн рублей вы можете на сайте Совкомбанка.
Чтобы рассчитать налог на дорогие машины, нужно к формуле ТН добавить дополнительный коэффициент, который определяется стоимостью и возрастом транспорта:
- от 3 до 5 млн рублей и возрастом не более 3 лет коэффициент составляет 1,1;
- от 5 до 10 млн и 5 лет — 2;
- от 10 до 15 млн и 10 лет — 3;
- от 15 млн и 20 лет — тоже 3.
Снова воспользуемся калькулятором ФНС. Возьмем в пример все тот же BMW X3 M 2020 года с мощностью двигателя 480 л. с. в стандартной комплектации, которым владеют уже 12 месяцев, а проживает владелец в Москве. Машина находится в списке, ее стоимость попадает в категорию от 3 до 5 млн, ей менее трех лет. Получается, при расчете будет применен множитель 1,1. В итоге владельцу машины придется заплатить 144 тыс. рублей.
В Совкомбанке можно оформить кредит наличными на любые цели до 5 млн рублей. Выберите удобную программу и рассчитайте ежемесячный платеж на кредитном калькуляторе. Деньги нужны срочно? Достаточно паспорта и любого второго документа. Нужна крупная сумма? Вы можете взять кредит под залог автомобиля или недвижимости. Заполните заявку на сайте и получите быстрое одобрение.
Когда и как платить транспортный налог
Обычным гражданам в августе или сентябре приходит уведомление из налоговой. Уведомление может быть как бумажное, так и электронное через личный кабинет (там же можно и уплатить налог). Срок оплаты — не позднее 1 декабря.
Компании же платят за каждый отдельный вид транспорта, который на них зарегистрирован. Кроме того, придется платить авансовые платежи, если они указаны в региональном законе. Срок их уплаты для всех регионов один и делится на кварталы: не позднее 30 апреля, 31 июля и 31 октября соответственно.
Изучив список Минпромторга, Алексей решил не иметь дела с некоторыми машинами из списка, а если и брать их на перепродажу, то лишний раз проверять, что срок больше указанного и транспорт не имеет слишком мощного двигателя — чтобы не разориться на налогах.
Статьи на автотематику у вас в почте
Подпишитесь на подборку статей на автомобильную тематику. Все самое интересное из автомобильной рубрики будем присылать вам на почту.
Налог на роскошь в 2023 году — что это такое и как он рассчитывается
Согласно закону, если стоимость движимого или недвижимого имущества превышает определенный порог, его владельцу придется платить так называемый налог на роскошь. Обычно им облагаются транспорт и недвижимость. О том, какие ставки действуют в 2023 году и как рассчитывается сумма платежей, читайте в материале «Известий».
Налог на роскошь в 2023 году — что это такое
Как такового понятия «налог на роскошь» в законодательстве нет. Так называют повышенные ставки на имущественные и транспортные сборы для владельцев дорогостоящего имущества. Они применяются как к физическим, так и к юридическим лицам. Налогом на роскошь облагаются следующие виды имущества:
- жилая и нежилая недвижимость стоимостью более 300 млн рублей;
- автомобили стоимостью более 10 млн рублей.
В отношении таких предметов роскоши, как яхты, катера и вертолеты, действует высокая федеральная налоговая ставка, которая может быть увеличена до 10 раз в зависимости от региона.
Налог на роскошь в 2023 году — недвижимость
Ставка имущественного налога на недвижимость дороже 300 млн рублей составляет 2% от ее кадастровой стоимости. Она применяется к жилым и нежилым помещениям, при этом не имеет значения, как они используются — для личных нужд или для предпринимательства. Кроме того, повышенная ставка может быть применена и к недостроенным объектам.
Высокая ключевая ставка: что это такое и на что она влияет
В ЦБ спрогнозировали период жесткой денежно-кредитной политикиВ некоторых регионах также действует правило, согласно которому налоговая ставка на недвижимость, принадлежащую организациям, зависит от ее площади. Например, в Республике Хакасия к объектам площадью 1–2 тыс. кв. м применяется ставка 1%, 2–6 тыс. кв. м — 1,5%, более 6 тыс. кв. м — 2%.
Налог на роскошь в 2023 году — авто
Транспортный налог обязаны платить все автовладельцы. Каждый регион России устанавливает ставку на него самостоятельно. Узнать действующую в субъекте ставку можно на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).
К некоторым моделям автомобилей, стоимость которых превышает определенную сумму, применяют повышающий коэффициент. Соответствующий список ежегодно публикуется Минпромторгом. До недавнего времени минимальный ценовой порог составлял 3 млн рублей. Однако в марте 2022 года он был увеличен до 10 млн рублей.
По новым правилам, повышающий коэффициент применяется в отношении легковых автомобилей стоимостью от 10 млн до 15 млн рублей, если с момента их выпуска прошло не более 10 лет, и машин стоимостью более 15 млн рублей, если они были выпущены не более 20 лет назад.
При этом цена, указанная в договоре купли-продажи (ДКП), не играет роли, так как при составлении перечня Минпромторг ориентируется на данные производителей и официальных дилеров. Поэтому избежать повышения налоговых сборов не получится, даже если машина обошлась владельцу значительно дешевле.
В списках не значились: ВС назвал критерии роскошного автомобиля
Судьи разъяснили, за какие машины следует платить повышенный транспортный налогКроме того, в некоторых случаях повышающий коэффициент может быть применен и к тем автомобилям, которые не вошли в список Минпромторга. В конце августа 2022 года налоговая служба доначислила одной из московских компаний налог за несколько седанов и внедорожников, которыми она владела. При этом марки машин не значились в перечне ведомства. Организация подала апелляцию, однако Верховный суд встал на сторону ФНС, пояснив, что по своим параметрам автомобили соответствуют аналогичным моделям из списка.
Как рассчитывается налог на роскошь за автомобиль в 2023 году
Транспортный налог на автомобили из списка «роскошных» рассчитывается по следующей формуле: количество лошадиных сил автомобиля, умноженное на установленную регионом налоговую ставку и умноженное на три. Последняя цифра — это повышающий коэффициент.
Рассчитать транспортный налог на автомобиль из списка Минпромторга можно с помощью калькулятора на сайте ФНС. Для этого необходимо указать регион, в котором зарегистрировано транспортное средство, его категорию, количество месяцев владения и мощность двигателя.
Однако этот инструмент не всегда корректно отображает величину налога с учетом повышающего коэффициента. Поэтому можно посчитать сумму выплаты без него, а затем умножить ее на три.
Также существуют категории граждан, которые освобождаются от транспортного налога. В каждом регионе перечень льготников устанавливается отдельно, чаще всего в него входят:
- Герои России и СССР;
- пенсионеры;
- инвалиды I и II групп;
- ветераны;
- многодетные родители и родители детей-инвалидов;
- ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС и их родственники.
Налог на роскошь в 2023 году — список автомобилей
В 2023 году в списке «роскошных» автомобилей Минпромторга оказались 449 модели: 275 марок дороже 10 млн рублей и 174 — дороже 15 млн рублей. Среди них Mercedes-Benz, Ferrari, Rolls Royce, Lexus, Porsche, Jaguar, Lamborghini и другие премиальные модели, а также некоторые модификации BMW и Audi, например BMW M8 и Audi A8. С полным списком можно ознакомиться на сайте ФНС.
И в деньгах счастье: число россиян с доходом выше среднего выросло почти на 10 млн
За счет чего сократилось неравенство в прошлом годуСреди российских брендов в перечне «роскошных» оказался только Aurus. Он представлен моделями Senat, Senat Armored, Senat Long, Limousine и Senat Long Armored.
Ответственность за неуплату налога на роскошь в 2023 году
Транспортный налог за текущий год необходимо заплатить до 1 декабря следующего. Физические лица могут не считать его самостоятельно — ФНС пришлет квитанцию, в которой будет учитываться и повышающий коэффициент. Налогоплательщику останется только вовремя внести необходимую сумму. Юридические лица считают свои налоги самостоятельно.
Если налог на роскошь не уплачен, он становится задолженностью, на которую начисляются пени. Помимо этого, ФНС может также потребовать выплаты штрафа в размере 20% от долга. В том случае, если налогоплательщик намеренно занижал суммы выплат, с него могут взыскать 40% недоимки.
Ранее «Известия» рассказали, какие документы нужны для регистрации автомобиля в ГИБДД и сколько стоит эта процедура.
Число облагаемых «налогом на роскошь» люксовых автомобилей в России выросло на 22%
Число люксовых автомобилей в России в прошлом году выросло на 22%, а начисленный на них «налог на роскошь» — на треть, подсчитали аналитики FinExpertiza на основе данных ФНС. По сравнению с доковидным 2019 годом люксовых машин стало больше почти в 2,5 раза
Количество автомобилей дороже 10 млн рублей в России за 2022 год выросло на 22%, до 19 800 машин. Об этом пишет РБК со ссылкой на подсчеты аналитической службы аудиторско-консалтинговой сети FinExpertiza на основе данных Федеральной налоговой службы (ФНС). По сравнению с 2019 годом в прошлом году число люксовых машин увеличилось почти в 2,5 раза, отмечается в исследовании, поступившем в распоряжение издания.
«Восходящий тренд не смогли переломить ни разразившийся в 2020 году коронакризис, ни западные санкции, ограничившие доступ россиян к люксовому сегменту в 2022 году и приведшие к резкому скачку цен», — отметили аналитики. Более быстрыми темпами, чем люксовый автопарк, росли налоговые начисления на них — за 2022 год на 31%, до 3,34 млрд рублей, подсчитали исследователи. Средняя сумма налога, подлежащая уплате за 2022 год, составила около 169 000 рублей против 157 500 рублей за 2021 год, следует из данных ФНС.
Материал по теме
За 2022 год около 12 800 люксовых автомашин числилось за физическими лицами и около 7000 — за юридическими. «Налог на роскошь», или повышенные налоговые ставки по транспортному налогу, власти ввели для дорогих машин с 2014 года. Они распространяются на марки автомобилей, которые Минпромторг вносит в специальный список. Сначала в список включались автомобили стоимостью от 3 млн рублей, с 2022 года нижнюю ценовую планку подняли до 10 млн рублей. В списке 2023 года (попадают под повышенный налог за 2023 год) — 449 марок. В перечне за 2022 год их было 345. Размер транспортного налога зависит главным образом от мощности двигателя, но регионы могут самостоятельно варьировать ставку.
Налог на дорогие автомобили рассчитывается следующим образом: мощность двигателя умножается на региональную налоговую ставку (в расчете на одну лошадиную силу), а затем на трехкратный повышающий коэффициент. В зависимости от региона регистрации транспортный налог на дорогие автомобили может отличаться до трех с лишним раз, отметили в FinExpertiza. Спрос на люксовые автомобили остается более стабильным даже в кризисные периоды, считает президент FinExpertiza Елена Трубникова. Для таких автомобилей схема ввоза является более востребованной, чем для других, отметила она.
Материал по теме
Лидером по количеству люксовых машин является Москва (более 40% премиального автопарка страны, или 8200 автомобилей), далее следуют Санкт-Петербург (2000 машин) и Московская область (1600), в остальных регионах число таких машин не превышает 1000. Наибольшие поступления «налога на роскошь» у этих же регионов: в Москве это 1,5 млрд рублей, или 44% от общероссийских начислений, далее следуют Санкт-Петербург (354 млн рублей) и Московская область (260 млн рублей). У вновь выпускаемых премиальных машин постепенно увеличивается мощность двигателя, что влияет на рост совокупных сборов «налога на роскошь», отмечается в исследовании.
Минимальное количество автомобилей премиальных марок — в малонаселенных регионах: в Еврейской автономной области и на Чукотке по одному авто дороже 10 млн рублей, в Туве — два, в Ненецком автономном округе — три, пишут аналитики. По их подсчетам, в 76 регионах наблюдался рост числа люксовых автомобилей в 2022 году. Из-за эффекта низкой базы наибольший относительный рост показала Калмыкия: за год число таких машин выросло в 6,3 раза, с 4 до 25. Далее следуют Бурятия (рост на 92,3%, до 25 машин), Дагестан (на 62,7%, до 122), Амурская область (на 55%, до 31). В абсолютном выражении по приросту лидирует Москва (на 1800 машин за год), Московская область (на 270) и Санкт-Петербург (на 209).
Материал по теме
Управляющий директор НКР Андрей Пискунов полагает, что рост количества люксовых автомобилей, скорее всего, обусловлен желанием граждан «припарковать» обесценивающиеся сбережения, а приобретение нового авто является одной из опций. Стоимость автомобилей увеличилась примерно в два раза, в то время как продажи снизились примерно втрое, в зависимости от бренда, сказал управляющий директор бренда Lamborghini ГК «Автодом» Сергей Мордовин. Самым продаваемым автомобилем бренда Lamborghini является модель URUS (52–56 млн рублей), а у бренда Bentley —Bentayga (50 млн рублей), рассказал Мордовин. Директор «Авилон Премиум» Игорь Назаров отметил, что высокую конкуренцию параллельно импортируемым Mercedes, BMW, Audi составляют премиальные автомобили китайских марок: со временем они будут занимать все большую долю на рынке.
